Veel van onze lezers vragen het zich af. Maar ook op forums en andere websites komen we de vraag regelmatig tegen; is Bitcoin belastingvrij? Of moet ik wel belasting betalen over bitcoin en andere cryptocurrency? En welke koers moet ik hiervoor hanteren?
Het antwoord op al je vragen zullen we in deze post beantwoorden. En om je al een beetje gerust te stellen, de meeste mensen hoeven geen belasting te betalen.
Let op: Er zijn plannen om een nieuwe box 3 regeling in 2028 in te voeren. Dit zorgt voor een unieke, maar vaak ook ongunstige berekening voor de crypto belegger. Wij houden het nieuws in de gaten.
1. Moet je het opgeven?
Ja, je moet al je bezittingen in cryptocurrency opgeven. Crypto’s worden door de belastingdienst op dezelfde manier belast als spaargeld. In box 3 (sparen en beleggen) dien je jouw digitale valuta op te geven onder het kopje ‘overige bezittingen’.
De belastingdienst laat met deze omschrijving zien weinig te begrijpen van digitale valuta. Bitcoins, en andere currency, staan technisch gezien niet opgeslagen op je computer. Hoogstens de toegang tot je munten, door middel van een wallet.
Maar goed, we snappen wat er bedoelt wordt en je moet deze bezittingen dus wel opgeven!
2. Welke koers / prijs moet je aanhouden?
We weten dat momenteel de prijzen van cryptocoins heel erg snel kunnen dalen. De bitcoin waarde van vandaag, scheelt duizenden euro’s ten opzichte van een paar maanden geleden. Dus welke koers moet je gebruiken? De belastingdienst geeft aan dat je de waarde in euro’s op 1 januari van het jaar waar je belasting over doet moet hanteren. Dus als je in het jaar 2026 belastingaangifte doet over 2025, dien je de koersprijs van 1 januari 2025 te gebruiken.
Dat je munten in de tussentijd meer of minder waard zijn geworden maakt niks uit. Dit is de regel die voor iedereen in Nederland geldt. De meeste mensen zullen coinmarketcap gebruiken voor de koers maar sommige andere websites geven net een andere prijs aan. Wat is dan de officiële prijs die je moet aanhouden voor je aangifte, vraag je jezelf misschien af. De belastingdienst zegt dat je de website moet hanteren die je normaal ook gebruikt.
3. Betaal ik ook echt belasting over mijn crypto’s?
Waarschijnlijk niet, maar wij kunnen niet in jouw portemonnee kijken natuurlijk.
Over 2025 mag je 57.684 € aan spaargeld (of belegginsgeld) hebben. Als je een partner hebt dan is dit ongeveer het dubbele.
Als jouw spaargeld en je crypto investering niet boven deze bedragen uitkomen hoef je niks te betalen. Zoals we al eerder zeggen betekent dit niet dat je het niet moet opgeven. Dit zijn 2 verschillende dingen.
4. Hoe werkt het in andere landen?
Het potentiële Nederlandse systeem van vermogensaanwasbelasting van 2028 is vrijwel uniek in de wereld.
De meeste Europese landen hanteren een vermogenswinstbelasting die pas verschuldigd is bij daadwerkelijke verkoop.
- In Duitsland betaal je bijvoorbeeld 25% belasting op gerealiseerde beleggingswinsten, maar pas op het moment dat je verkoopt. Voor vastgoed geldt daar een vrijstelling na 10 jaar eigendom.
- België kent helemaal geen vermogenswinstbelasting voor particuliere beleggers tot 1 miljoen euro winst, en voor vastgoed alleen als je binnen 5 jaar verkoopt (tarief 16,5%).
- Frankrijk heft 30% over daadwerkelijk gerealiseerde winsten, terwijl Spanje een progressief tarief hanteert van 19% tot 30% afhankelijk van de hoogte van de winst. Ook
- Oostenrijk (27,5% op gerealiseerde winsten), Italië (26% flat rate) en Polen (19% vlaktarief) belasten pas bij verkoop.
- Zweden heeft wel een interessant systeem met een keuze tussen een fictieve heffing van 0,888% of belasting over werkelijke rendementen van 30%, maar ook daar geldt voor vastgoed vaak een vrijstelling na langdurig bezit.
Opvallend is dat veel landen zoals Duitsland, België en Italië voor vastgoed een volledige vrijstelling kennen als je het langer dan 5 tot 10 jaar in bezit hebt. Een echte vermogensbelasting op je totale vermogen ken je bijna nergens meer, behalve in Spanje met een forse vrijstelling van 700.000 euro.
Landen als Zuid-Korea en Amerika hebben weer hun eigen complexe systemen waarbij je belasting betaalt per transactie, wat de zaak nog ingewikkelder maakt.
Het Nederlandse systeem waarbij je jaarlijks belasting betaalt over ongerealiseerde waardestijgingen is dus een buitenbeentje in Europa. Voor veel beleggers is dit een reden om te zoeken naar oplossingen, zoals het opzetten van een spaar BV of zelfs te emigreren naar het buitenland.